מנהל עיזבון – מדריך על ניהול עיזבון

מה זה עיזבון?

ההבדל בין מנהל עיזבון קבוע לזמני

מנהל עיזבון קבוע

ככלל, מנהל קבוע מתמנה על ידי בית המשפט במועד בו ניתן צו ירושה / צו לקיום צוואת המנוח או לאחר מכן. תוקף המינוי בדרך כלל לשנתיים, ובית המשפט יכול להאריך את המינוי בהתאם לצורך והנסיבות. עו"ד לניהול עיזבון קבוע מאתר את היורשים, מרכז את הנכסים שהותיר המנוח, מטפל בתביעות של העיזבון, בתביעות חוב המוגשות לו, מטפל בנכסי הנפטר, משלם את חובות הנפטר ומחלק את יתרת הנכסים ליורשים על פי חוק או הזוכים על פי צוואה או על פי הסכם בין יורשים.

מנהל עיזבון זמני

מנהל זמני ממונה בתקופה שלאחר פטירת המנוח ולפני שניתן צו ירושה או צו לקיום צוואה, וזאת רק כאשר קיים צורך דחוף לטפל בנכסי הירושה, כגון כאשר יש חשש לנזקים לנכסי העיזבון, צורך דחוף לגבות חובות, חשש מפעולות וקיפוח יורש קטין וכו'. מינוי בעל תפקיד זמני נעשה לזמן קצר, עד ששה חודשים, או עד למתן צו קיום הצוואה או צו ירושה. ככל שישנו צורך בהמשך ניהול העיזבון מוגשת בקשה למינוי מנהל קבוע.

מנהל זמני לא מטפל בחלוקת נכסי העיזבון. בפס"ד ע"א 474/65 טראובר נ' מנהיים נקבע כי אין הבדל בין תפקידו של בעל תפקיד קבוע לתפקידו של בעל תפקיד זמני, למעט העובדה שבעל תפקיד קבוע מחלק את נכסי העיזבון בין היורשים, ואילו בעל תפקדי זמני זמני לא מוסמך לכך.

תביעה בשם העיזבון

אחד מתפקידיו של עו"ד לניהול זמני ואחת מהסיבות השכיחות למינויו היא ניהול הליכים משפטיים. עיזבון אינו מחשב לישות משפטית ולכן הוא לא יכול לתבוע ולהיתבע. לאחר שניתן צו קיום ירושה או צוואה, אנחנו יודעים מי היורשים והם יכולים לתבוע בשם המנוח או להיתבע במקום המנוח. אולם כיצד מגישים תביעה בשם העיזבון או תביעה כנגדו לפני שניתן צו?

הפתרון לכך הוא מינוי עו"ד למנהל עזבון זמני. אתו עו"ד יכול לתבוע ולהיתבע ולנהל הליכים משפטיים בשם העיזבון עצמו. אין מדובר רק בהליך פורמלי, שבמקום לתבוע עיזבון שאינו ישות משפטית נמנה מישהו ונשלם לו כסף. המנהל ייצג את העיזבון בעצמו או ע"י עו"ד שישכור כך שישמור על האינטרסים של העיזבון.

אחראי זמני יכול אף להגיש תביעת היקף עיזבון כנגד אחד מהיורשים שקיבל מתנות מהמנוח בחייו, כאשר הוא כבר לא היה כשיר קוגנטיבית. ראה: ביטול מתנה מחיים וביטול מתנה לאחר פטירה.

פרסום הודעה לנושים

מנהל זמני אינו מחלק נכסים ליורשים, אך יכול לשלם את חובות העיזבון. לכן עם מינויו הוא צריך לפרסם הודעה לנושים להגיש תביעות חוב תוך 90 יום.

בקשה למינוי מנהל עיזבון

תפקידו של מנהל עזבון קבוע

בהתאם לסעיף 82 לחוק הירושה, עו"ד לניהול עיזבון צריך לכנוס את הנכסים של העיזבון, לשלם את חובות העזבון, לנהל את העזבון, ולחלק את יתרת העיזבון (לאחר תשלום החובות) ליורשים על פי צו הירושה או על פי צו קיום צוואה. כן מתפקידו של המנהל לעשות כל הנדרש לביצוע צו ירושה או צו קיום הצוואה. תפקידים אלו הוא צריך לעשות בכפוף להוראות שיקבל מבית המשפט.

התפקידים במהלך ניהול עיזבון קבוע מתחלקים לשלושה קטגוריות עיקריות:

1. ניהול נכסי העיזבון – בכלל זה ניתן למנות את פעולות הבדיקה מהם נכסי העזבון, רישום הערה בדבר מינוי מנהל עזבון בטאבו ובבנקים, הגשת דוח "פרטה" לאפוטרופוס הכללי אודות הנכסים, שמירה על נכסים, ביטוחם, השקעת כספים, השכרת נכסים, מכירת נכס על ידי עו"ד ניהול עזבון במקרה הצורך, ועוד. העו"ד בא במקום המנוח לכל זכות, לכן הוא יפעל לגבית חובות שהיו חייבים למנוח.
2. תשלום חובות העיזבון – בכלל זה ניתן למנות את החובה לפרסם הודעה לנושים, בירור התביעות כנגד העיזבון, ותשלום החובות. בעל התפקיד נכנס בנעלי המנוח גם לכל חובה, לכן הוא צריך לפרוע את חובות הנפטר מתוך נכסי העיזבון.
3. חלוקת נכסי העיזבון – בעל התפקיד יחלק את נכסי העיזבון בהתאם לקבוע בצו הירושה או בצו קיום הצוואה.

על עורך הדין מוטלים תפקידים רבים נוספים כמו לפעול לאיתור  יורשים, והכרעה בתביעות חוב המוגשות לו.

מתי להגיש בקשה לניהול עיזבון קבוע

האם חייבים ניהול עיזבון? מתי יש צורך ומתי כדאי להגיש בקשה למינוי מנהל עזבון? 

במרבית המקרים אין צורך במינוי, שכן היורשים יכולים לנהל את העיזבון בעצמם או על ידי מיופה כוח מטעמם ואין צורך שאותו אדם ימונה באופן רשמי ככבעל תפקיד ניהולי. גם הסכמה של היורשים למנות מנהל אינה מחייבת את בית המשפט למנותו כמנהל.

עו"ד ניהול עזבון יתמנה רק כאשר קיים צורך במינויו, כגון כאשר: קיימים לעיזבון חובות רבים המצריכים אדם שיטפל בתשלומם; היורשים אינם יכולים לנהל את העיזבון בעצמם; קיים קטין או חסוי בין היורשים ויש לשמור על האינטרסים שלו; יש סכסוך בין היורשים; יש יורשים רבים במיוחד; לא כל היורשים אותרו; יש בצוואה מטרה ציבורית; יש צורך לשמור על נכסי העיזבון; ועוד.

מי רשאי לבקש מינוי מנהל עזבון?

חוק הירושה קובע כי בקשה למינוי מנהל העיזבון יכול להגיש כל מי שמעוניין בדבר, לכן, זוכה על פי הצוואה, יורש על פי דין, נושה של הנפטר או האפוטרופוס הכללי יכולים להגיש בקשה למינוי.

מי יתמנה לניהול עזבון?

למנהל העיזבון יכולים להתמנות אדם, תאגיד או האפוטרופוס הכללי. אין מניעה שיהיה מנהל עזבון שהוא יורש. מכיוון שהאפוטרופוס הכללי מפקח על מנהלי עיזבון, בד"כ הוא לא יתמנה בעצמו.

מנהל עיזבון ניגוד עניינים

בית המשפט לא ימנה יורש או מישהו אחר שיש לו ניגוד עניינים, למרות העדר הוראת חוק האוסרת זאת במפורש. למידע נוסף ראה התנגדות למינוי מנהל עיזבון / פיטורי מנהל עיזבון בניגוד עניינים.

מינוי מנהל עיזבון בצוואה

פעמים רבות המנוח כותב בצוואה את מי למנות לתפקיד, כיון שהוא רוצה שדווקא יורש מסוים או עו״ד ניהול עזבון ינהל את הנדרש. מינוי של מנהל העזבון בצוואה נעשה בדרך כלל משום שהמנוח סומך על שיקול הדעת וכושר הניהול של אותו אדם.

אם המנוח קבע בצוואתו את זהות מנהל העיזבון, בית המשפט או רשם הירושה ימנה אותו, אלא א"כ המועמד לא יכול להתמנות, הוא מסרב להתמנות, או שבית משפט או רשם הירושה השתכנעו שיש סיבות שלא למנותו.

בית-המשפט לא מחויב להצעת היורשים באשר לזהות מנהל העיזבון, אך אם כל הקשורים לדבר הסכימו עליו, יטה בית המשפט למנותו. במקרה של חילוקי דעות, רשאי בית המשפט למנות מישהו אחר, ניטרלי. בית המשפט לא ימנה מראש לתפקיד אדם שכל שיתוף פעולה בינו לבין היורשים נדון לכישלון מראש, ושפעולותיו יגררו כנראה מחלוקות והתדיינויות.

צד שאינו מרוצה מזהות המנהל שמונה, יכול להגיש ערעור על כך.

סמכויות מנהל עזבון

סמכויותיו של מנהל עזבון רחבות ביותר, והיורשים לא יכולים לפעול בעיזבון ללא רשותו או רשות בית המשפט.

עורך הדין לניהול מתמנה לכלל העיזבון, ולכלל היורשים או הזוכים עפ"י צוואה. חריג הוא, אם חלק מהעיזבון בחו"ל.

פיקוח על מנהל העיזבון

המנהל חייב בדיווח לאפורטופוס הכללי במועדים שנקבעו בחוק ובתקנות. בין השאר הוא חייב להגיש "פרטה" המפרטת את נכסי העיזבון, להגיש דיווח על ניהול נכסי העיזבון וחלוקתם, ולדווח על ביצוע מטרות ציבוריות.

ניהול עזבון – נאמנות ושיקול דעת

בעל התפקיד ממונה על ידי בית המשפט והינו שליחו וידו הארוכה של בית המשפט. הוא מחויב בנאמנות רק כלפי בית המשפט שמינהו, והוא אינו שליחם של היורשים או אחרים, וזאת גם גם אם מינויו הגיע מבקשתו של אדם מסוים. עורך הדין מפוקח ומקבל הוראות מבית המשפט בקשר לניהול וחלוקת נכסי העיזבון. בכל שאלה שמתעוררת, עליו לפנות לבית המשפט בבקשה למתן הוראות.

מטרתו של מי שמונה לניהול עזבון היא לקיים את רצון המנוח ולא של מי מהיורשים. כאשר קיימת מחלוקת בין יורשים, מוטל עליו לבצע את אשר היה ברצון המנוח כפי שהוא בא לידי ביטוי בצוואה, ולא את רצון היורשים.

משרד נוטריון ועו"ד יצחק גולדשטיין, מתמחה בשירותים המשפטיים שקשורים לשמירת עושר משפחתי, עריכת צוואות, בקשות קיום צוואה, התנגדות לצוואות, ניהול עיזבון, עריכת הסכמים בין יורשים, ניהול הליכים משפטיים בבתי המשפט למשפחה ורשם הירושות, תוך ליווי משפטי אישי ומסור.

הידע המשפטי והכלכלי והניסיון הרב של משרדנו עומד לרשות לקוחותינו בתיקי עיזבונות בהם מעורבים היבטים מסחריים ועסקיים משמעותיים.

אם אתם מחפשים עורך דין ניהול עיזבונות מקצועי ושירות אישי בתחומי ירושה, צוואות ועזבונות, משרדנו עומד לרשותכם.